不处理好这些架构优化和税务难点安陆信息网，你还干个毛线的并购啊！（活动报名，坐标上海）-并购优塾

引
言
并购重组，作为企业外延式发展的重要手段，一直备受企业家们的青睐。而在并购交易中，如何规避税务风险、降低交易成本是一个绕不开的核心环节。为此圣门风云，我们对并购重组涉税风险做了盘点。
同时，关于如何规避税务风险，2018.6.22-24，坐标上海，我们将在组织的线下研讨会中对此进行深入交流，欢迎参加（可关注文末报名信息）。
01并购重组涉税风险盘点
一、借壳上市中的涉税风险
借壳上市是指即将上市的公司通过收购、资产置换等方式取得已上市公司的控制权，且以上市公司增发股票的方式进行融资，从而实现成功上市的目的谁是大擂主。
借壳过程有：控股-净壳-入壳王彩桦。其中主要涉及的税种有：企业所得税、增值税、土地增值税、印花税、契税、个人所得税。
在借壳上市前后需要关注的税务问题有：
1、历史遗留的税务问题；2、重大交易重组的税务问题；3、关联交易转让定价的税务问题；4、核算及发票合规性的税务问题；5、税收优惠政策的税务问题……
二、股权收购中的税收风险
股权收购是指以目标公司股东的全部或部分股权为收购标的的收购。常见的股权收购的方式：1、一家公司以本公司的股权、股份作为对价，收购另一家公司的股权；2、一家公司以其控股公司的股权、股份作为对价，收购另一家公司的股权。
在股权收购中应注意的税务风险有：
1、股权收购中的所得税陷阱，如：股权转让中，如何缴纳所得税？个税的代扣代缴风险，如何规避？设定股权平价转让风险，如何规避？股权转让价款设定的直系亲属特殊情况，如何处理？
2、股权转让中的财税尽职调查陷阱，如：财税风险尽职调查实施的时机，如何选择？财税风险尽职调查谁来做？财税风险尽职调查的关注点是什么？
3、收购中目标公司特殊资产的溢价处理陷阱
三、资产划转中的税收风险
资产划转，主要是集团公司与全资子公司之间。，由于产权的变动在一个主体内部，没有发生实质变更，可以给予递延的优惠，pmp培训资料以鼓励并购重组，优化资源配置。
在申请资产划转中的特殊性税务处理时丰臣完子，需要注意以下5点：
1、在同一主体内，没有发生产权的实质变更；
2、根据109号文医痴叶天士，划出方企业和划入方企业须均未在会计上确认损益；
3、合理商业目的，交易的安排具有合理性；
4、经营的连续性。根据109号文的要求，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动；
5、是否支付对价并非资产划转要件。
总之，并购重组事关重大，作为企业决策人需要把握好其中的税务风险。当然风险永远存在，只要认识到风险总可以找到解决方案。
而，关于这个问题，在2018.6.22-24，举办的优塾独家并购重组主题研讨002期——并购交易方案设计和税务难点中，重点剖析。
届时，钱景峰你将听到两位行业大拿：
一位拥有10多年上市公司和多元化投资集团的战略及投资并购经验，主导15个以上战略投资并购案例；主导或参与的多个PE/VC投资项目成功获得IPO或并购退出；
一位从事税务稽查工作20余年，参与检查、处理了数百件税务稽查案件，拥有税收实践经验丰富；
结合资本市场经典案例，深度探讨并购交易方案设计和税务难点东莞搜房网。
即将深入剖析的部分并购案例：
1、课程导入——**信收购**交易结构深度解析
2、花样对赌——安妮股份收购畅元国讯
3、现金支付——喜临门全现金收购绿城传媒案
4、嵌入购股条款——三联商社全现金收购德景电子
5、差异化定价——掌趣科技收购天马时空
6、锁定期——顺丰控股借壳鼎泰新材的锁定期安排
7、交易结构设计实战——某上市公司拟收购通讯类资产
……
赶紧报名卡门序曲 ，参加！
全程私密闭门研讨，不录音、不拍照、不录像，所有讲课内容（含纸质课件，不提供电子版），仅参与本次交流的朋友可见。
02课程安排
DAY1：2018.6.229:00-17:00
一、并购交易结构设计关键点、模式及方法论
（1）交易结构设计：原则、思路、重点、难点和理念
（2）交易结构设计关注的风险点、约束条件和核心流程
（3）判别是否构成重大资产重组的关键指标和方法
二、交易结构设计：选择标的与交易主体的策略与思路
（1）精选标的资产的“5大心法”：去伪存真
（2）收购股权 VS 收购资产的利弊分析
（3）交易主体选择策略：合规、节税、整合、可行性
三、并购交易的估值与定价
（1）创新估值方法：不同资产的估值方法与商业逻辑
（2）影响估值的核心因素：业绩、支付、交易条件等
（3）估值定价的立体化思维：策略、技巧与经验分享
四、支付方式的选择与风险控制
（1）并购支付工具选择依据、逻辑和风险点
（2）股票支付VS现金支付：审核程序、控制权、利益捆绑等
（3）分期支付、股票购买、锁定期安排
（4）股票支付的定价机制、流程、策略
五、业绩承诺、对赌、补偿安排、业绩奖励
（1）业绩对赌的内在逻辑、创新指标选择和对赌方法
（2）业绩承诺的处理技巧、业绩兑现的保证措施
（3）业绩补偿的保障手段和纠纷防范
（4）花样对赌案例介绍及深刻启示
（5）巧用业绩奖励的多种功能：激励、团队培养、估值调整
六、公司治理与管控
（1）公司治理的重点方面及解决思路
（2）管控手段的创新：汇报、外派、决策权等
（3）标本兼治的公司治理、管控的工具方法
（4）如何平衡管控、对赌、整合之间的对立关系
七、交易结构经典案例解析、模拟演练、研讨分析
（1）导入案例深度解析与分析讨论
（2）如何半个小时设计好交易结构：模版、经验
（3）交易结构设计实战：检验学习效果
（4）案例交易结构设计讨论、分析、答疑
DAY2：2018.6.23 9:00-17:00
一、借壳上市税收风险分析
（1）清壳过程中隐含的税收风险
（2）注资过程中隐含的税收风险
（3）股东业绩承诺潜在的税收风险
二、股权收购税收风险分析
（1）合理商业目的判断风险
（2）股权收购中的“土地增值税”风险
（3）股权对赌中的税收风险
（4）间接股权转让隐含的税收风险
（5）股权收购一般性税务处理常见税收风险
三、资产划转税收风险分析
（1）划转的概念混淆引发的税收风险
（2）特殊重组递延纳税隐含的税收风险
（3）资产划转税会差异风险
（4）资产划转税际差异风险
四、资产收购税收风险分析
（1）“资产包”收购隐含的税收风险
（2）标的资产权属问题引发的税收风险
DAY3：2018.6.24 9:00-17:00
五、企业分立税收风险分析
（1）企业分立的法际差异风险
（2）企业分立隐含的权益连续性风险
（3）多步交易和混合重组混淆风险
六、企业合并税收风险分析
（1）同一控制下吸收合并的税收风险
（2）境外合并交易的税法定性风险
七、并购重组的程序性风险分析
（1）从审批制到备案制变化到底在哪里？
（2）适用特殊重组未备案该如何处理？
注：23-24内容分配根据老师分享的实际情况来定
03分享嘉宾
嘉宾NO.1徐老师
专注上市公司并购、集团战略及并购研究和实践美风蓝，深入研究“通用电气、德隆、丹纳赫、思科、吉利、长江实业”等国内外知名公司的集团战略和并购经典案例；10多年上市公司和多元化投资集团的战略及投资并购经验，主导15个以上战略投资并购案例；主导或参与的多个PE/VC投资项目成功获得IPO或并购退出。
擅长上市公司发展战略、资本运作、并购战略、交易结构设计、投后管理等，丰富的案例和成功的实践经验；提炼出了先进的战略并购实施体系，包括并购模式、项目标准、BP分析、尽职调查、交易方案设计、并购谈判和促成交易等方面的方法论、策略和工具等。
独创“9要素战略并购模型”确保并购战略的一致性和并购战略的高效落地，获得了业界广泛称赞和一致认可。并购实践中，同时注重管控能力、整合能力、文化契合、核心团队等方面的分析研究，有效解决了并购易、无整合、难接管等问题。
曾服务于湘火炬背景的集团公司担任战略并购负责人，目前担任多家上市公司战略和并购独立顾问或上市公司董事长私人顾问，与多家培训机构合作“上市公司并购系列课程”，担任主讲。
嘉宾NO.2一丁老师
律师，注册税务师芹泽多摩雄，资深税务稽查专家，从事税务稽查工作20余年，国家税务总局稽查人才库成员，扬州税务学院等多所院校兼职教师。
参与检查、处理了数百件税务稽查案件网瘾之戒，税收理论功底扎实，税收实践经验丰富，擅长处理疑难税收问题，在企业并购重组、房地产开发业务税务处理、税收风险防范、税务争议处理等领域具有深厚造诣。
04参与对象
1、财务总监及以上公司核心高管
2、从事与并购相关的工作，最好是参与过案子
3、具备有关并购重组的基本知识
4、能够提出与并购重组相关的实务问题
05收益回报
1、获得精彩干货内容，与并购大牛碰撞，迭代升级认知，解决实操困惑；
2、结识同期和往期学员（累计近100家上市公司，159家拟IPO公司，28家央企，近百家知名投资机构的核心高管），与行业生态圈内朋友面对面交流，更有机会加入优塾核心社群（百余家上市公司、行业投资大佬）；
3、实战模拟如何搭建并购交易结构；
4、明晰并购重组过程中的税务安排。
06报名方式
报名费用：8000元/人（含课程资料、学员通讯录、茶歇，食宿自理）
报名优惠：
1、6月13号之前报名并成功付费，报名费仅7500元/人；
2、参加研讨会，尊享优塾套餐9折优惠；
3、报名咨询徐老师：15317335498
扫 码 报 名

付款信息：
账户名：上海塔坚信息科技有限公司
账号：98060154740018998
开户行：上海浦东发展银行陆家嘴支行
注：付款时请注明报名人信息
如需开票请扫码填写开票明细
开票内容可为咨询服务、服务

07报名须知
1、报名流程：

2、如果您有问题，希望和嘉宾互动交流，请尽快提前讲您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于6月20日截止，请在此之前，将问题发送至邮箱：xuxiaoyanpam@126.com尉迟玉珩。

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